Zece sfaturi pentru un audit fiscal de vânzări de succes

dacă afacerea dvs. este doar la început sau a fost în jur de ani de zile, la un moment dat Departamentul de venituri (DOR) poate veni bate la ușă, care doresc să revizuiască cărțile și înregistrările pentru a asigura afacerea dvs. a fost remiterea de vânzări necesare sau de a folosi fiscale.

mulți consultanți fiscali au publicat cele mai bune practici aprofundate în ceea ce privește auditurile fiscale pe vânzări. Dar, dacă dumneavoastră ca majoritatea proprietarilor de afaceri mici nu aveți timp pentru a deveni un expert de impozit pe vânzări.

De aceea am creat aceste 10 sfaturi pentru a vă ajuta să vă pregătiți și să vă asigurați un audit fiscal de succes.

1. Știți ce vindeți (pre-audit)

indiferent dacă sunteți proprietar de afaceri mici sau vă ocupați doar de problemele contabile și fiscale pentru o afacere mică, ar trebui să înțelegeți întotdeauna ce este afacerea care vinde în raport cu normele privind impozitul pe vânzări.

uneori, ceea ce credeți că este scutit, de exemplu, ar putea fi de fapt impozabil, în funcție de jurisdicție. Alternativ, dacă furnizați un serviciu împreună cu vânzarea bunurilor dvs., serviciul poate fi inclus în baza de impozitare, dar același serviciu poate fi scutit atunci când este furnizat singur.

punctul cheie este să știți ce vindeți și să verificați regulile de taxare a statului pentru a evita evaluările de audit pe drum.

stabiliți un proces de certificat de scutire (pre-audit)

nu toate vânzările care se califică pentru o scutire sunt scutite pe față. Adesea, scutirile se aplică în funcție de cumpărător (de exemplu, non-profit) sau de utilizarea prevăzută a bunurilor vândute (de exemplu, revânzarea).

pentru a sprijini scutirea în aceste cazuri, un vânzător trebuie să obțină un certificat de scutire completat corespunzător de la cumpărătorul său. Și asigurați-vă că acordați atenție detaliilor formularului de scutire, apar probleme atunci când formularul este greșit sau perioada de scutire listată pe certificat a expirat.

dacă ați scutit vânzările pe baza primirii certificatelor de scutire completate corespunzător, atunci stabiliți un proces de stocare a acestor certificate și, înainte de orice audit, asigurați-vă că certificatele furnizate sunt cele pe care statul dvs. le va accepta. Dacă există erori, contactați cumpărătorul(cumpărătorii) dvs. pentru a corecta documentul înainte de începerea auditului. În caz contrar, ai putea fi blocat de plată pentru impozitul necolectate, plus penalități și dobânzi.

examinați acordurile de facilitare a pieței (pre-audit)

examinați și înțelegeți orice acorduri pe care le-ați putea avea cu un Facilitator al pieței, pentru a vă asigura că colectați, raportați și plătiți vânzările prin intermediul facilitatorului, după cum este necesar.

în lumina hotărârii Curții Supreme a SUA de anul trecut în Wayfair, multe state își schimbă regulile cu privire la facilitatorii pieței. Asigurați-vă că acordurile dvs. de Facilitator de piață rămân conforme cu aceste modificări fiscale.

4. Stabiliți un proces pentru achizițiile de afaceri și cunoașteți utilizarea expunere fiscală

ați achiziționat bunuri pentru a fi utilizate în afacerea dvs. fără a plăti nicio taxă? Dacă da, este posibil să aveți obligația de a autoevalua taxa de utilizare la achiziție. Eșecul continuu de a raporta taxa de utilizare poate declanșa un audit. Este esențial să se instituie un proces de capturare și raportare a taxei de utilizare a achizițiilor, după cum este necesar.

5. Primi, revizuire în timp util & răspunde la notificările de audit (pre-audit)

nu doriți să pierdeți o notificare DOR sau nu reușesc să acționeze în timp util pe anunțul după cum este necesar, în special o notificare de audit.

dacă aveți un vânzări DOR on-line/Utilizați contul fiscal, asigurați-vă că numele companiei, adresa, telefon și e-mail sunt întotdeauna actuale. Dacă autorizați DOR să trimită notificări prin intermediul contului online, configurați un proces pentru a primi și copii tipărite prin poștă. După ce primiți o notificare, citiți-o și răspundeți la data cerută în notificare.

6. Stabiliți o dată de începere agreabilă a auditului

auditorii sunt de obicei rezonabili.

dacă primiți o notificare de audit, există de obicei o conferință inițială de audit programată pentru a revizui planul general de audit. Înainte de această conferință, dau seama cât timp va trebui să pregătească în mod oficial și aduna documentele necesare pentru audit, apoi lucra cu auditorul pentru a stabili o dată de începere a auditului agreabil.

Auditorul vă poate solicita să semnați o derogare de la statutul limitărilor. Există argumente pro și contra semnării. Prelungirea vă poate oferi mai mult timp pentru a vă pregăti și a face Auditorul mai puțin agresiv în evaluarea lor. Întrucât, nerespectarea semnării ar putea avea un impact asupra evaluării subiacente sau asupra procesului de recurs.

oricare ar fi decizia dvs., este o bună practică pe tot parcursul auditului să păstrați toate comunicările în scris și să răspundeți întotdeauna la întrebările unui auditor, chiar dacă este doar să cereți mai mult timp.

7. Adunați documentele de audit

adunați returnările și documentele de vânzare/cumpărare aferente înainte de începerea auditului. Examinați notificările și problemele anterioare.

dacă a existat un audit anterior, este probabil ca aceleași probleme care au apărut în trecut să fie ținta noului audit. Verificați erorile ratei de impozitare. Dacă un auditor le găsește, probabil că va trebui să plătiți pentru această cheltuială.

pe de altă parte, utilizați orice audit ca o oportunitate de a vă revizui înregistrările pentru plăți excedentare/rambursări și de a solicita rambursarea acestora.

8. Desemnați un loc de audit& mergeți la contact

dacă un auditor intenționează să se afle la fața locului și aveți un birou mic, dar ocupat, găsiți un loc în care auditorul să stea, care este departe de agitația (și palavrageala) celorlalți membri ai echipei de birou.

în plus, pentru a evita orice comunicare greșită între auditor și alți membri ai personalului din birou, stabiliți reguli clare de bază cu privire la cine poate interacționa cu auditorul și răspunde la întrebările acestuia. Amintiți-vă și aici că este cea mai bună practică să păstrați toate comunicările de audit în scris.

9. Înțelegeți relația de auditor și limitele dvs.

multe autorități fiscale externalizează rolurile de audit către terți. Vă ajută să înțelegeți această relație și ce recurs puteți avea în timpul și după audit cu privire la orice probleme cu auditorul terț.

de asemenea, faceți întotdeauna următoarele:

  • în timpul auditului, verificați frecvent actualizările;
  • dacă afacerea dvs. este sezonieră și eșantionul de audit este în perioada de vârf a sezonului, solicitați un alt proces de eșantionare;
  • dacă auditorul constată erori unice, solicitați eliminarea acestora din grupul de eșantioane;
  • înainte ca auditorul să emită evaluarea formală, asigurați-vă că aveți timp să revizuiți în detaliu lucrările de audit și să încercați să negociați orice probleme înainte de o evaluare finală;
  • în cele din urmă, dacă detaliile preliminare ale auditului arată rău, luați în considerare să solicitați imediat ajutor de la un consilier fiscal.

10. Revizuiți evaluarea și contestați dacă este necesar

după finalizarea auditului, Auditorul emite evaluarea acestora. Dacă sunteți de acord, atunci pur și simplu plătiți evaluarea și continuați. Dacă evaluarea se referă la o regulă dificilă a Agenției Fiscale, revizuiți statutul real din spatele regulii pentru a vă asigura că nu există o interpretare greșită.

concluzia este că, dacă nu sunteți de acord cu evaluarea, urmați liniile directoare ale statului pentru o contestație.

dacă vă simțiți peste cap, solicitați sfatul unui consilier fiscal sau avocat cu experiență în chestiuni fiscale indirecte pentru a vă ajuta să obțineți cel mai bun rezultat și pentru a vă permite să vă întoarceți la gestionarea afacerii dvs.

indiferent dacă faceți apel la o evaluare sau nu, totuși, faceți orice modificări ale afacerii dvs. care sunt necesare pentru a evita evaluările viitoare.

rezumat

dacă primiți o cerere de audit fiscal pentru vânzări/utilizare, rețineți că auditorii sunt rezonabili. Dacă primiți o evaluare, asigurați-vă că implementați modificările necesare pentru a aborda erorile constatate în audit, astfel încât afacerea dvs. să nu primească aceeași evaluare, plus sancțiuni mai dure, în anii următori.

urmați aceste 10 sfaturi, în special sfaturile pre-audit, pentru a asigura un rezultat de audit de succes. Luați în considerare software-ul pentru a vă menține cărțile și taxele de vânzare organizate și fiți întotdeauna pregătiți pentru un audit. QuickBooks Sales Tax are funcționalitatea de a vă ajuta să rămână conforme cu impozitul pe vânzări în întreaga SUA.

Lasă un răspuns

Adresa ta de email nu va fi publicată.