Dziesięć wskazówek dotyczących udanego audytu podatkowego sprzedaży

niezależnie od tego, czy Twoja firma dopiero zaczyna, czy już od lat, w pewnym momencie Departament przychodów (DOR) może zapukać do drzwi, chcąc przejrzeć swoje książki i zapisy, aby upewnić się, że Twoja firma przekazywała wymagany podatek od sprzedaży lub użytkowania.

wielu doradców podatkowych opublikowało dogłębne najlepsze praktyki w zakresie kontroli podatku od sprzedaży. Ale jeśli tak jak większość właścicieli małych firm, nie masz czasu, aby stać się ekspertem ds. podatku od sprzedaży.

dlatego zebraliśmy te 10 wskazówek, które pomogą Ci przygotować się i zapewnić pomyślny audyt podatkowy sprzedaży.

1. Dowiedz się, co sprzedajesz (pre-audyt)

niezależnie od tego, czy jesteś właścicielem małej firmy, czy tylko zajmujesz się kwestiami księgowymi i podatkowymi dla małej firmy, zawsze powinieneś zrozumieć, co firma sprzedaje w odniesieniu do przepisów dotyczących podatku od sprzedaży.

czasami to, co uważasz za zwolnione, na przykład, może być faktycznie opodatkowane, w zależności od jurysdykcji. Alternatywnie, jeśli świadczysz usługę wraz ze sprzedażą swoich towarów, usługa może zostać włączona do podstawy opodatkowania, ale ta sama usługa może być zwolniona, jeśli jest świadczona samodzielnie.

najważniejsze jest, aby wiedzieć, co sprzedajesz i sprawdzić zasady podatności Państwa, aby uniknąć ocen kontroli w dół drogi.

nie wszystkie sprzedaże, które kwalifikują się do zwolnienia, są zwolnione na twarzy. Często zwolnienia mają zastosowanie w zależności od nabywcy (np. non-profit) lub zamierzonego wykorzystania sprzedanych towarów (np. odsprzedaży).

aby uzasadnić zwolnienie w takich przypadkach, sprzedający musi uzyskać odpowiednio wypełnione świadectwo zwolnienia od nabywcy. I pamiętaj, aby zwrócić uwagę na szczegóły formularza zwolnienia, pojawiają się problemy, gdy formularz jest nieprawidłowy lub upłynął okres zwolnienia wymieniony na certyfikacie.

jeśli masz sprzedaż zwolnioną w oparciu o otrzymanie prawidłowo wypełnionych certyfikatów zwolnienia, Utwórz proces przechowywania tych certyfikatów i przed jakimkolwiek audytem upewnij się, że dostarczone certyfikaty są tymi, które twój stan zaakceptuje. Jeśli wystąpią błędy, skontaktuj się z kupującym, aby poprawić dokument przed rozpoczęciem audytu. W przeciwnym razie możesz utknąć płacąc za nieodebrany podatek, a także kary i odsetki.

zapoznaj się z umowami pośrednika marketplace (wstępny audyt)

zapoznaj się z wszelkimi umowami zawartymi z Pośrednikiem Marketplace, aby upewnić się, że zbierasz, raportujesz i płacisz za swoją sprzedaż za pośrednictwem pośrednika, zgodnie z wymaganiami.

w świetle zeszłorocznego orzeczenia Sądu Najwyższego USA w sprawie Wayfair, wiele stanów zmienia swoje przepisy dotyczące ułatwień na rynku. Upewnij się, że umowy z pośrednikami rynku są zgodne z tymi zmianami podatkowymi.

4. Ustal proces zakupów biznesowych i poznaj ekspozycję podatkową na użytkowanie

czy zakupiłeś towary do użytku w swojej firmie bez płacenia żadnego podatku? Jeśli tak, możesz mieć obowiązek samodzielnego naliczenia podatku od użytkowania przy zakupie. Ciągłe niezgłoszenie podatku od użytkowania może spowodować przeprowadzenie audytu. Kluczowe jest ustanowienie procesu wyłapywania i raportowania podatku od zakupów, zgodnie z wymaganiami.

5. Otrzymuj szybki przegląd & odpowiadaj na powiadomienia o kontroli (pre-audit)

nigdy nie chcesz przegapić powiadomienia DOR lub nie działaj w odpowiednim czasie, w szczególności powiadomienia o kontroli.

jeśli posiadasz konto DOR sales / use tax, upewnij się, że nazwa firmy, adres, telefon i e-mail są zawsze aktualne. Jeśli UPOWAŻNISZ DOR do wysyłania powiadomień za pośrednictwem konta online, skonfiguruj proces, aby również otrzymywać papierowe kopie pocztą. Gdy otrzymasz powiadomienie, przeczytaj je i odpowiedz w terminie wymaganym w powiadomieniu.

6. Ustaw zgodną datę rozpoczęcia audytu

Audytorzy są zazwyczaj rozsądni.

jeśli otrzymasz powiadomienie o kontroli, zwykle jest zaplanowana wstępna konferencja kontrolna w celu przeglądu ogólnego planu kontroli. Przed tą konferencją, dowiedzieć się, jak długo trzeba będzie formalnie przygotować i zebrać dokumenty potrzebne do audytu, a następnie współpracować z audytorem, aby ustalić uzgodnioną datę rozpoczęcia audytu.

biegły rewident może zażądać podpisania oświadczenia o przedawnieniu. Są plusy i minusy podpisywania. Przedłużenie może dać więcej czasu na przygotowanie i uczynienie audytora mniej agresywnym w ocenie. Natomiast brak podpisania może mieć wpływ na podstawową ocenę lub proces odwoławczy.

niezależnie od decyzji, najlepszą praktyką podczas całego audytu jest utrzymywanie całej komunikacji na piśmie i zawsze odpowiadanie na zapytania audytora, nawet jeśli chodzi tylko o proszenie o więcej czasu.

7. Zbierz dokumenty kontroli

Zbierz zwroty i powiązane dokumenty sprzedaży / zakupu przed rozpoczęciem kontroli. Przejrzyj wcześniejsze powiadomienia i problemy.

jeśli był wcześniejszy audyt, prawdopodobnie te same problemy, które pojawiły się w przeszłości, będą celem nowego audytu. Sprawdź błędy w stawce podatkowej. Jeśli audytor znajdzie te, prawdopodobnie będziesz musiał zapłacić za ten koszt.

z drugiej strony, wykorzystaj dowolny audyt jako okazję do sprawdzenia swoich rejestrów pod kątem nadpłat/zwrotów i ubiegania się o ich zwrot.

8. Wyznacz miejsce audytu & przejdź do kontaktu

jeśli audytor planuje być na miejscu, a masz małe, ale ruchliwe Biuro, znajdź miejsce, w którym audytor może usiąść, z dala od zgiełku (i gadania) innych członków zespołu biurowego.

Ponadto, aby uniknąć nieporozumień między audytorem a innymi pracownikami biura, ustal jasne podstawowe zasady dotyczące tego, kto może współpracować z audytorem i odpowiadać na pytania audytora. Pamiętaj również, że najlepszą praktyką jest, aby cała komunikacja z audytem była pisemna.

9. Zrozum relacje między audytorami i twoje granice

wiele organów podatkowych zleca zadania audytorskie osobom trzecim. Pomaga to zrozumieć tę relację i to, jakie odwołanie możesz mieć w trakcie i po kontroli w odniesieniu do wszelkich problemów z audytorem zewnętrznym.

ponadto zawsze wykonuj następujące czynności:

  • podczas audytu często sprawdzaj aktualizacje;
  • jeśli Twoja firma jest sezonowa, a próba kontrolna jest w okresie wysokiego sezonu, poproś o inny proces próbny;
  • jeśli audytor wykryje błędy jednorazowe, poprosi o usunięcie tych z puli próbek;
  • zanim audytor wyda ich formalną ocenę, upewnij się, że masz czas na szczegółowe zapoznanie się z dokumentami roboczymi audytu i spróbuj negocjować wszelkie problemy przed ostateczną oceną;
  • wreszcie, jeśli szczegóły wstępnego audytu wyglądają źle, rozważ natychmiastowe zwrócenie się o pomoc do doradcy podatkowego.

10. Ocena i odwołanie w razie potrzeby

po zakończeniu audytu audytor wystawia swoją ocenę. Jeśli się zgadzasz, po prostu zapłać ocenę i przejdź dalej. Jeśli ocena odnosi się do skomplikowanej reguły agencji podatkowej, sprawdź rzeczywisty statut stojący za regułą, aby upewnić się, że nie ma błędnej interpretacji.

najważniejsze jest to, że jeśli nie zgadzasz się z oceną, postępuj zgodnie z wytycznymi państwa w sprawie odwołania.

Jeśli czujesz się ponad głową, skorzystaj z porady doradcy podatkowego lub prawnika doświadczonego w sprawach podatków pośrednich, aby pomóc ci uzyskać najlepsze wyniki i wrócić do zarządzania swoją firmą.

niezależnie od tego, czy odwołujesz się do oceny, czy nie, dokonaj jakichkolwiek zmian w swojej firmie, które są potrzebne, aby uniknąć przyszłych ocen.

podsumowanie

jeśli otrzymujesz wniosek o audyt podatkowy sprzedaży/użytkowania, pamiętaj, że audytorzy są rozsądni. Jeśli otrzymasz ocenę, upewnij się, że wdrożyłeś zmiany potrzebne do usunięcia błędów wykrytych w audycie, aby Twoja firma nie otrzymała tej samej oceny, plus zaostrzone kary, w nadchodzących latach.

postępuj zgodnie z tymi 10 wskazówkami, zwłaszcza wskazówkami przed audytem, aby zapewnić pomyślny wynik audytu. Rozważ oprogramowanie, aby uporządkować swoje księgi i podatki od sprzedaży i zawsze być przygotowanym na audyt. QuickBooks podatek od sprzedaży ma funkcjonalność, która pomoże Ci zachować zgodność z podatkiem od sprzedaży w całych Stanach Zjednoczonych.

Dodaj komentarz

Twój adres e-mail nie zostanie opublikowany.