Ti tips for en vellykket sales tax audit

enten bedriften er bare å starte opp eller har eksistert i mange år, på et tidspunkt Department Of Revenue (DOR) kan komme banket på døren, ønsker å gjennomgå bøker og poster for å sikre at bedriften har blitt remitting den nødvendige salg eller bruk skatt.

Mange skatterådgivere har publisert grundig beste praksis i håndteringen av mva-revisjoner. Men hvis du liker de fleste småbedriftseiere, har du ikke tid til å bli en salgsskattekspert.

Derfor har vi satt sammen disse 10 tipsene for å forberede deg på og sikre en vellykket mva-revisjon.

1. Vet hva du selger (pre-revisjon)

Enten du er eier av en liten bedrift eller bare håndtere regnskaps-og skattespørsmål for en liten bedrift, bør du alltid forstå hva det er virksomheten selger i forhold til mva-regler.

noen ganger kan det du tror er unntatt, for eksempel, faktisk være skattepliktig, avhengig av jurisdiksjonen. Alternativt, hvis du gir en tjeneste sammen med salget av varene dine, kan tjenesten inngå i skattegrunnlaget, men den samme tjenesten kan være unntatt når den leveres alene.

nøkkelpunktet er å vite hva du selger og sjekke statens skattebetalingsregler for å unngå revisjonsvurderinger nedover veien.

Etablere en fritakssertifikatprosess (pre-audit)

Ikke alle salg som kvalifiserer for fritak, er unntatt på ansiktet. Ofte gjelder unntak basert på kjøperen (f. eks. non-profit) eller den tilsiktede bruken av varene som selges (f.eks. videresalg).

for å støtte unntaket i slike tilfeller må en selger få et riktig utfylt fritaksbevis fra kjøperen. Og sørg for å være oppmerksom på detaljene i fritaksskjemaet, det oppstår problemer når skjemaet er feil eller fritaksperioden som er oppført på sertifikatet, er utløpt.

hvis du har fritatt salg basert på å motta riktig utfylte fritakssertifikater, må du opprette en prosess for lagring av disse sertifikatene, og før noen revisjon, sørg for at sertifikatene som er oppgitt, er de staten din vil godta. Hvis det er feil, nå ut til kjøperen(e) for å rette dokumentet før revisjonen begynner. Ellers kan du bli sittende fast å betale for uavhentet skatt, pluss straffer og renter.

Gjennomgå marketplace facilitator agreements (pre-audit)

Gjennomgå og forstå eventuelle avtaler du måtte ha med En Marketplace Facilitator, for å sikre at du samler inn, rapporterer og betaler på salget via facilitator, etter behov.

i lys av fjorårets AMERIKANSKE Høyesterettsdom i Wayfair, endrer mange stater sine regler med hensyn Til Markedsplassens Tilretteleggere. Sørg For At Marketplace Facilitator-avtalene dine fortsatt er i samsvar med disse avgiftsendringene.

4. Etablere en prosess for forretningskjøp og kjenn din bruksskatteksponering

kjøpte du varer til bruk i bedriften uten å betale skatt? I så fall kan du ha plikt til selvvurdering av bruksskatt på kjøpet. Fortsatt unnlatelse av å rapportere bruk skatt kan utløse en revisjon. Det er nøkkelen til å sette opp en prosess for å fange og rapportere bruksskatt på kjøp, etter behov.

5. Motta, betimelig gjennomgang & svar på revisjonsmeldinger (pre-revisjon)

du vil aldri gå glipp AV EN dor varsel eller unnlate å rettidig handle på innkallingen som kreves, spesielt en revisjon varsel.

hvis du har en ONLINE dor salg/bruk skatt konto, sørg for at din bedrift navn, adresse, telefon og e-post er alltid gjeldende. Hvis DU autoriserer DOR å sende meldinger via online-konto, sette opp en prosess for å også motta papirkopier i posten. Når du får et varsel, les det og svar på datoen som kreves på varselet.

6. Sett en behagelig revisjon startdato

Revisorer er vanligvis rimelig.

hvis du mottar et varsel om revisjon, er det vanligvis en innledende revisjonskonferanse planlagt å gjennomgå den samlede revisjonsplanen. Før den konferansen, finne ut hvor lenge du må formelt forberede og samle dokumentene som trengs for revisjonen, deretter arbeide med revisor for å sette en behagelig revisjon startdato.

revisor kan be deg signere en foreldelsesfritakelse. Det er fordeler og ulemper med å signere. Forlengelsen kan gi deg mer tid til å forberede og gjøre revisor mindre aggressiv i sin vurdering. Mens, unnlatelse av å signere kan ha en innvirkning på den underliggende vurderingen eller klageprosessen.

Uansett hva du bestemmer deg for, er det best å holde all kommunikasjon skriftlig og alltid svare på en revisors henvendelser, selv om det bare er for å be om mer tid.

7. Samle revisjonsdokumentene

Samle avkastning og relaterte salgs – /kjøpsdokumenter før revisjonen starter. Gjennomgå tidligere merknader og problemer.

dersom det var en tidligere revisjon, er det sannsynlig at de samme problemene som oppsto tidligere, vil være målet for den nye revisjonen. Sjekk for skattesats feil. Hvis en revisor finner dem, vil du sannsynligvis måtte betale for den utgiften.

på baksiden, bruk en revisjon som en mulighet til å gjennomgå postene dine for overbetalinger/refusjoner og søke refusjon for dem.

8. Angi et revisjonssted & gå til kontakt

hvis en revisor planlegger å være på stedet, og du har et lite, men travelt kontor, kan du finne et sted for revisor å sitte som er borte fra kjas og mas (og skravling) av de andre office-teammedlemmene.

videre, for å unngå misforståelser mellom revisor og andre ansatte på kontoret, sett klare grunnregler for hvem som kan engasjere seg i og svare på revisors spørsmål. Husk også her at det er best praksis å holde all revisjonskommunikasjon skriftlig.

9. Forstå revisorforhold og dine grenser

mange skattemyndigheter outsource revisjon roller til tredjeparter. Det hjelper å forstå at forholdet og hva regress du kan ha under og etter revisjonen med hensyn til eventuelle problemer med tredjeparts revisor.

gjør også alltid følgende:

  • under revisjonen, sjekk inn ofte for oppdateringer;
  • hvis virksomheten din er sesongmessig og revisjonsprøven er i høysesongen, be om en annen prøveprosess;
  • hvis revisor finner engangsfeil, be om at han/hun fjerner dem fra utvalgsutvalget;
  • før revisor utsteder sin formelle vurdering, må du sørge For at du får tid til å gjennomgå revisjonsarbeidene i detalj og prøve å forhandle eventuelle problemer før en endelig vurdering;
  • til Slutt, hvis den foreløpige revisjonsdetaljene ser dårlig ut, bør du vurdere å søke hjelp umiddelbart fra en skatterådgiver.

10. Vurdering og klage om nødvendig

når revisjonen er fullført, utsteder revisor sin vurdering. Hvis du er enig, så bare betale vurderingen og gå videre. Hvis vurderingen er knyttet til en vanskelig skatt byrå regel, vurdere selve lov bak regelen for å sørge for at det ikke er feiltolkning.

bunnlinjen er at hvis du ikke er enig med vurderingen, så følg statens retningslinjer for klage.

hvis du føler deg i over hodet, søke råd fra en skatterådgiver eller advokat med erfaring med indirekte skattesaker for å hjelpe deg å oppnå det beste resultatet og tillate deg å komme tilbake til å administrere virksomheten din.

uansett om du klager på en vurdering eller ikke, må du imidlertid gjøre endringer i virksomheten din som er nødvendige for å unngå fremtidige vurderinger.

Sammendrag

hvis du mottar en forespørsel om salgs – /bruksskatt, husk at revisorer er rimelige. Hvis du mottar en vurdering, må du sørge for at du implementerer de endringene som trengs for å løse feilene i revisjonen, slik at virksomheten din ikke får samme vurdering, pluss stivere straffer, i årene som kommer.

Følg disse 10 tipsene, spesielt tipsene før revisjon, for å sikre et vellykket revisjonsresultat. Vurdere programvare for å holde bøker og mva organisert og alltid være forberedt på en revisjon. QuickBooks Sales Tax har funksjonalitet for å hjelpe deg å forbli mva-kompatibel over HELE USA.

Legg igjen en kommentar

Din e-postadresse vil ikke bli publisert.