成功した売上税監査のための10のヒント

あなたのビジネスが始まったばかりか、何年も前から存在していたかどうかにかかわらず、ある時点でDepartment of Revenue(DOR)は、あなたのビジネスが必要な売上税または使用税を確実に送金していることを確認するためにあなたの本と記録を見直したいと思って、ドアをノックしてくるかもしれません。

多くの税務顧問は、売上税監査に対処するための詳細なベストプラクティスを公開しています。 しかし、あなたのようなほとんどの小企業所有者が売上税の専門家になる時間を持たなければ。

だからこそ、私たちはあなたを準備し、成功した売上税監査を確実にするのに役立つこれらの10のヒントをまとめました。

1. あなたが販売するものを知っている(事前監査)

あなたは中小企業の所有者であるか、中小企業のための会計と税務の問題にのみ対処するかどうか、あな

あなたが免除されていると思うものは、例えば、管轄によっては実際に課税されるかもしれません。 また、商品の販売と一緒にサービスを提供する場合、サービスは課税ベースに含まれる場合がありますが、単独で提供される場合は同じサービスが免除される

キーポイントは、あなたが販売しているものを知って、道の下の監査評価を避けるために州の課税ルールをチェックすることです。

免除証明書の作成プロセス(事前監査)

免除の対象となるすべての販売が免除されるわけではありません。 多くの場合、免除は、買い手(例えば、非営利)または販売された商品の意図された使用(例えば、再販)に基づいて適用されます。

このような場合の免除をサポートするには、売り手は買い手から適切に完了した免除証明書を取得する必要があります。 そして、免除フォームの詳細に注意を払うようにしてください、フォームが間違っているか、証明書に記載されている免除期間が満了したときにトラブル

適切に完了した免除証明書を受け取ることに基づいて販売を免除している場合は、これらの証明書を保存するプロセスを確立し、監査の前に、提供された証明書があなたの州が受け入れるものであることを確認してください。 エラーがある場合は、監査を開始する前に文書を修正するためにあなたのバイヤー(複数可)に手を差し伸べます。 それ以外の場合は、未回収の税金に加えて、罰則や利息を払って立ち往生する可能性があります。

Marketplace facilitator agreements(pre-audit)

Marketplace Facilitatorとの契約を確認し、理解して、必要に応じてファシリテーターを介して売上を収集、報告、支払いしていることを確認します。

昨年のウェイフェアでの米国最高裁判所の判決に照らして、多くの州が市場ファシリテーターに関する規則を変更している。 Marketplace Facilitator契約がこれらの税の変更に準拠していることを確認してください。

4. ビジネス購入のプロセスを確立し、あなたの使用税の露出を知っている

あなたは税を支払うことなく、あなたのビジネスで使用するために商品を購 その場合、購入時に使用税を自己評価する義務がある場合があります。 使用税の報告に失敗し続けると、監査がトリガーされる可能性があります。 必要に応じて、購入に対する使用税をキャッチして報告するプロセスを設定することが重要です。

5. Receive,timely review&監査通知への対応(pre-audit)

DOR通知を見逃したり、必要に応じて通知、特に監査通知にタイムリーに行動したりしたくないことはありません。

オンラインDOR販売/使用税アカウントをお持ちの場合は、ビジネス名、住所、電話番号、電子メールが常に最新であることを確認してください。 DORがオンラインアカウントを介して通知を送信することを承認した場合は、郵送でハードコピーを受信するプロセスを設定します。 あなたが通知を取得したら、それを読んで、通知に必要な日付までに応答します。

6. 快適な監査開始日を設定する

監査人は通常合理的です。

監査の通知を受け取った場合、通常、全体的な監査計画を検討するための最初の監査会議が予定されています。 その会議の前に、監査に必要な書類を正式に準備して収集する必要がある期間を把握し、監査人と協力して快適な監査開始日を設定します。

監査人は、時効放棄への署名を要求することができます。 署名には賛否両論があります。 延長は監査人を査定でより少なく積極的に準備し、させるより多くの時間を与えるかもしれない。 一方、署名の失敗は、基礎となる評価または控訴プロセスに影響を与える可能性があります。

あなたの決定が何であれ、監査全体を通して、より多くの時間を求めるだけであっても、すべてのコミュニケーションを書面で保ち、常に監査人の問

7. 監査文書の収集

監査の開始前に、返品および関連する販売/購入文書を収集します。 過去の通知と問題を確認します。

以前の監査があった場合、過去に発生したのと同じ問題が新しい監査の対象となる可能性が高い。 税率の誤りを確認してください。 監査人がそれらを見つけた場合、あなたはその費用を支払わなければならない可能性があります。

逆に、任意の監査を機会として使用して、過払い/払い戻しの記録を確認し、それらの払い戻しを求めることができます。

8. 監査スポットの指定&連絡先

監査人がオンサイトにいる予定で、小さくても忙しいオフィスがある場合は、他のオフィスチームメンバーの喧騒(およびおしゃべり)から離れている監査人が座っているスポットを見つけてください。

さらに、監査人とオフィス内の他のスタッフとの間の誤解を避けるために、監査人の質問に誰が関与し、答えることができるかについて明確な根拠 すべての監査通信を書面で保持することがベストプラクティスであることもここで覚えておいてくださ

9. 監査人の関係とあなたの境界を理解する

多くの税務当局は、監査の役割を第三者に委託しています。 それは、第三者監査人との問題に関して、監査中および監査後にその関係とどのような手段を持っているかを理解するのに役立ちます。

また、常に次の操作を行います:

  • あなたのビジネスが季節的で、監査サンプルがハイシーズン期間中である場合は、別のサンプルプロセスを要求してください;
  • 監査人がワンタイムエラーを見つけた場合は、サンプルプールからそれらを削除するように要求します。
  • 監査人が正式な評価を発行する前に、監査ワークペーパーを詳細にレビューし、最終的な評価の前に問題を交渉しようとする時間を得ていることを確認してください。
  • 最後に、予備監査の詳細が悪くなっている場合は、すぐに税務顧問に助けを求めることを検討してください。

10. 評価の見直しと必要に応じて上訴

監査が完了すると、監査人は評価を発行します。 あなたが同意した場合は、単に評価を支払い、上に移動します。 評価がトリッキーな税務代理店のルールに関連している場合は、誤解がないことを確認するためにルールの背後にある実際の法令を確認してください。

結論は、あなたが評価に同意しない場合は、上訴のための州のガイドラインに従うということです。

あなたの頭の上に感じる場合は、最高の結果を得るために、あなたのビジネスの管理に戻ることができるようにするために、間接税の問題を経験した税務顧問や弁護士のアドバイスを求めます。

ただし、評価に異議を申し立てるかどうかにかかわらず、将来の評価を避けるために必要なビジネスに変更を加えます。

概要

売上/使用税務監査の要求を受け取った場合、監査人は合理的であることを覚えておいてください。 評価を受けた場合は、監査で見つかったエラーに対処するために必要な変更を実装して、ビジネスが同じ評価に加えて、今後数年間で厳しい罰則を受

これらの10のヒント、特に監査前のヒントに従って、監査結果を成功させるのに役立ちます。 あなたの本と売上税を整理し、常に監査のために準備するソフトウェアを検討してください。 QuickBooksの売上税は、あなたが米国全体の売上税に準拠したままにするための機能を備えています。

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