Tíz tipp a sikeres forgalmi adóellenőrzéshez

függetlenül attól, hogy vállalkozása csak most kezdődik, vagy évek óta működik-e, egy bizonyos ponton a bevételi Minisztérium (DOR) kopogtathat az ajtón, és szeretné áttekinteni könyveit és nyilvántartásait annak biztosítása érdekében, hogy vállalkozása átutalja a szükséges értékesítési vagy Használati adót.

számos adótanácsadó közzétette a forgalmi adó ellenőrzésével kapcsolatos mélyreható bevált gyakorlatokat. De ha a legtöbb kisvállalkozó tulajdonosa, akkor nincs ideje, hogy értékesítési adószakértővé váljon.

ezért állítottuk össze ezt a 10 tippet, amelyek segítenek felkészülni és biztosítani a sikeres forgalmi adóellenőrzést.

1. Tudja meg, mit ad el (előzetes ellenőrzés)

függetlenül attól, hogy kisvállalkozás tulajdonosa vagy csak egy kisvállalkozás számviteli és adózási kérdéseivel foglalkozik, mindig meg kell értenie, hogy mi az üzlet az értékesítési adószabályokkal kapcsolatban.

néha például az, amit mentesnek gondol, valójában adóköteles lehet, a joghatóságtól függően. Alternatív megoldásként, ha az áruk értékesítésével együtt szolgáltatást nyújt, a szolgáltatás szerepelhet az adóalapban, de ugyanaz a szolgáltatás mentesülhet, ha egyedül nyújtják.

a lényeg az, hogy tudja, mit árul, és ellenőrizze az állami adóztathatósági szabályokat, hogy elkerülje az ellenőrzési értékeléseket az úton.

mentességi tanúsítási folyamat létrehozása (előzetes ellenőrzés)

nem minden mentességre jogosult értékesítés mentesül az arcán. A mentességek gyakran a vevő (például nonprofit) vagy az eladott áruk tervezett felhasználása (például viszonteladás) alapján érvényesek.

a mentesség alátámasztására ezekben az esetekben az eladónak megfelelően kitöltött mentességi igazolást kell beszereznie vevőjétől. Ügyeljen arra, hogy figyeljen a mentességi űrlap részleteire, baj merül fel, ha az űrlap hibás, vagy a tanúsítványon felsorolt mentességi időszak lejárt.

ha a megfelelően kitöltött mentességi tanúsítványok fogadása alapján mentesített értékesítéssel rendelkezik, akkor hozzon létre egy folyamatot ezeknek a tanúsítványoknak a tárolására, és minden ellenőrzés előtt ellenőrizze, hogy a megadott tanúsítványok azok, amelyeket az állam Elfogad. Ha vannak hibák, forduljon vevőjéhez(vevőihez), hogy javítsa ki a dokumentumot az ellenőrzés megkezdése előtt. Ellenkező esetben elakadhat a Be nem szedett adó, valamint a büntetések és a kamatok kifizetése.

tekintse át a marketplace facilitátori megállapodásokat (előzetes audit)

tekintse át és értse meg a Marketplace Facilitátorával kötött esetleges megállapodásait annak biztosítása érdekében, hogy szükség szerint a facilitátoron keresztül gyűjtsön, jelentsen és fizessen az eladásairól.

az Egyesült Államok Legfelsőbb Bíróságának tavalyi Wayfair-I ítéletének fényében sok állam megváltoztatja szabályait a piactér-segítőkkel kapcsolatban. Győződjön meg arról, hogy a Marketplace facilitátor megállapodások továbbra is megfelelnek ezeknek az adóváltozásoknak.

4. Hozzon létre egy folyamatot az üzleti vásárlásokhoz, és ismerje meg a használati adó kitettségét

vásárolt árut a vállalkozásában való felhasználásra anélkül, hogy adót fizetett volna? Ha igen, akkor kötelezettsége lehet a vásárláskor a használati adó önértékelésére. A használati adó jelentésének folyamatos elmulasztása auditot válthat ki. Kulcsfontosságú, hogy hozzanak létre egy folyamatot, hogy utolérjék és jelentse használati adó vásárlások, szükség szerint.

5. Kap, időben felülvizsgálat & válasz audit közlemények (pre-audit)

soha nem akar lemaradni a dor értesítést, vagy nem időben jár el a közlemény szükség, különösen az audit értesítést.

ha van egy online dor értékesítési / használat adó számla, győződjön meg arról, hogy a vállalkozás neve, címe, telefon és e-mail mindig aktuális. Ha felhatalmazza a DOR-t, hogy értesítéseket küldjön az online fiókon keresztül, állítson be egy folyamatot a nyomtatott példányok postai úton történő fogadására is. Ha értesítést kap, olvassa el, és válaszoljon az értesítésben előírt dátumig.

6. Állítson be egy kellemes könyvvizsgálati kezdési dátumot

az auditorok általában ésszerűek.

ha értesítést kap az ellenőrzésről, általában egy kezdeti ellenőrzési konferenciát terveznek a teljes ellenőrzési terv felülvizsgálatára. A konferencia előtt derítse ki, mennyi ideig kell hivatalosan elkészítenie és összegyűjtenie az ellenőrzéshez szükséges dokumentumokat, majd dolgozzon együtt a könyvvizsgálóval, hogy beállítson egy kellemes könyvvizsgálati kezdési dátumot.

a könyvvizsgáló kérheti, hogy írja alá az elévülési mentességet. Az aláírásnak vannak előnyei és hátrányai. A kiterjesztés több időt adhat a felkészülésre, és kevésbé agresszívvá teheti az auditort az értékelésében. Mivel az aláírás elmulasztása hatással lehet az alapul szolgáló értékelésre vagy a fellebbezési eljárásra.

bármi legyen is a döntés, a legjobb gyakorlat az ellenőrzés során, hogy minden kommunikációt írásban tartson, és mindig válaszoljon az ellenőr kérdéseire, még akkor is, ha csak több időt kér.

7. Gyűjtsd össze az ellenőrzési dokumentumokat

Gyűjtsd össze a visszaküldéseket és a kapcsolódó értékesítési/vásárlási dokumentumokat az ellenőrzés megkezdése előtt. Tekintse át a korábbi közleményeket és kérdéseket.

ha volt egy korábbi ellenőrzés, akkor valószínűleg ugyanazok a kérdések merültek fel a múltban lesz a cél az új ellenőrzés. Ellenőrizze az adókulcs hibáit. Ha egy Könyvvizsgáló megtalálja ezeket, akkor valószínűleg meg kell fizetnie ezt a költséget.

a másik oldalon, használja bármilyen audit, mint a lehetőséget, hogy vizsgálja felül a nyilvántartások túlfizetések/visszatérítések és kérjen visszatérítést azoknak.

8. Jelöljön ki egy ellenőrzési helyet & lépjen a kapcsolat

oldalra ha egy auditor a helyszínen kíván tartózkodni, és Önnek kicsi, de elfoglalt irodája van, keressen egy helyet az auditor számára, amely távol van az irodai csapat többi tagjának nyüzsgésétől (és fecsegésétől).

továbbá a könyvvizsgáló és az iroda más munkatársai közötti bármilyen félreértés elkerülése érdekében világos alapszabályokat kell meghatározni arra vonatkozóan, hogy ki léphet kapcsolatba az ellenőr kérdéseivel, és ki válaszolhat rájuk. Ne feledje, itt is, hogy a legjobb gyakorlat, hogy minden ellenőrzési kommunikáció írásban.

9. A könyvvizsgálói kapcsolat és a határok megértése

számos adóhatóság kiszervezi a könyvvizsgálói szerepeket harmadik feleknek. Segít megérteni ezt a kapcsolatot, és azt, hogy milyen jogorvoslati lehetőségei lehetnek az audit során és után a harmadik fél könyvvizsgálóval kapcsolatos problémák tekintetében.

mindig tegye a következőket:

  • az audit során gyakran ellenőrizze a frissítéseket;
  • ha vállalkozása szezonális, és az ellenőrzési minta a főszezonban van, kérjen egy másik mintafolyamatot;
  • ha a könyvvizsgáló egyszeri hibákat talál, kérje meg, hogy távolítsa el azokat a mintakészletből;
  • mielőtt a könyvvizsgáló kiadná hivatalos értékelését, győződjön meg róla, hogy van ideje részletesen áttekinteni az ellenőrzési munkadokumentumokat, és megpróbál tárgyalni a kérdésekről a végső értékelés előtt;
  • végül, ha az előzetes ellenőrzési részletek rosszul néznek ki, fontolja meg, hogy azonnal kérjen segítséget egy adótanácsadótól.

10. Az értékelés felülvizsgálata és szükség esetén fellebbezés

az ellenőrzés befejezése után a könyvvizsgáló kiadja értékelését. Ha elfogadja, akkor egyszerűen fizesse meg az értékelést és lépjen tovább. Ha az értékelés trükkös adóügynökségi szabályra vonatkozik, tekintse át a szabály mögött álló tényleges törvényt, hogy megbizonyosodjon arról, hogy nincs-e téves értelmezés.

a lényeg az, hogy ha nem ért egyet az értékeléssel, akkor kövesse az állam fellebbezési irányelveit.

ha úgy érzi, a feje fölött, kérjen tanácsot egy Adótanácsadó vagy ügyvéd tapasztalt közvetett adóügyekben, hogy segítsen megszerezni a legjobb eredményt, és lehetővé teszi, hogy újra kezeli az üzleti.

függetlenül attól, hogy fellebbez-e egy értékelés ellen, vagy sem, végezzen olyan változtatásokat a vállalkozásában, amelyek szükségesek a jövőbeni értékelések elkerüléséhez.

összefoglaló

ha értékesítési/Felhasználási adóellenőrzési kérelmet kap, ne feledje, hogy az auditorok ésszerűek. Ha értékelést kap, győződjön meg róla, hogy végrehajtja az ellenőrzés során talált hibák kezeléséhez szükséges változtatásokat, hogy vállalkozása az elkövetkező években ne kapja meg ugyanazt az értékelést, plusz szigorúbb büntetéseket.

kövesse az alábbi 10 tippet, különösen az audit előtti tippeket, hogy biztosítsa a sikeres audit eredményét. Fontolja meg a szoftvert, hogy a könyveit és az értékesítési adókat szervezze, és mindig készen álljon az ellenőrzésre. A QuickBooks Sales Tax funkciója segít abban, hogy az Egyesült Államokban továbbra is megfeleljen a forgalmi adónak.

Vélemény, hozzászólás?

Az e-mail-címet nem tesszük közzé.