kymmenen vinkkiä onnistuneeseen liikevaihtoverotarkastukseen

olipa yrityksesi vasta aloittamassa tai on ollut olemassa jo vuosia, jossain vaiheessa verovirasto (Department of Revenue, Dor) saattaa tulla kolkuttelemaan ovella, haluten tarkistaa kirjanpitosi ja rekisterisi varmistaakseen, että yrityksesi on maksanut vaaditun myynti-tai käyttöveron.

monet veroneuvojat ovat julkaisseet syvällisiä parhaita käytäntöjä liikevaihtoverotarkastusten suhteen. Mutta, jos kuten useimmat pienyritysten omistajat sinulla ei ole aikaa tulla liikevaihtoveron asiantuntija.

siksi olemme koonneet nämä 10 vinkkiä, joiden avulla voit valmistautua ja varmistaa onnistuneen liikevaihtoverotarkastuksen.

1. Know what you sell (pre-audit)

olitpa pienyrittäjä tai hoidat vain pienyrityksen kirjanpito-ja veroasiat, sinun pitäisi aina ymmärtää, mitä yritys myy suhteessa liikevaihtoverosääntöihin.

joskus esimerkiksi se, mikä mielestäsi on verovapaata, saattaa itse asiassa olla verollista riippuen lainkäyttöalueesta. Vaihtoehtoisesti, jos suoritat palvelun tavaroiden myynnin yhteydessä, palvelu voi sisältyä veropohjaan, mutta sama palvelu voidaan vapauttaa verosta, jos sitä tarjotaan yksin.

olennaista on tietää, mitä myy, ja tarkistaa valtion verotuskelpoisuussäännöt, jotta vältyttäisiin tarkastusarvioinneilta.

perustetaan poikkeustodistusmenettely (esitarkastus)

kaikki vapautukseen oikeutetut myynnit eivät ole päällisin puolin vapautettuja. Usein poikkeuksia sovelletaan ostajan (esimerkiksi voittoa tavoittelemattoman) tai myytyjen tavaroiden aiotun käyttötarkoituksen (esimerkiksi jälleenmyynnin) perusteella.

voidakseen tukea vapautusta näissä tapauksissa myyjän on hankittava asianmukaisesti täytetty vapautustodistus ostajaltaan. Ja varmista, että kiinnität huomiota poikkeuslomakkeen yksityiskohtiin, ongelmia syntyy, kun lomake on väärä tai todistuksessa mainittu poikkeusaika on päättynyt.

jos sinulla on verovapaa myynti, joka perustuu asianmukaisesti täytettyjen verovapautustodistusten vastaanottamiseen, Ota käyttöön menettely näiden todistusten tallentamiseksi ja varmista ennen tilintarkastusta, että toimitetut todistukset ovat sellaisia, jotka osavaltiosi hyväksyy. Jos on virheitä, ota yhteyttä ostajaan (ostajiin), jotta hän voi korjata asiakirjan ennen tarkastuksen aloittamista. Muuten voi jäädä maksamatta perimättömiä veroja, rangaistuksia ja korkoja.

Tarkista marketplace fasilitator agreements (pre-audit)

käy läpi ja ymmärrä mahdolliset sopimukset, joita sinulla on Marketplace fasilitaattorin kanssa, varmistaaksesi, että keräät, raportoit ja maksat myyntisi fasilitaattorin kautta tarpeen mukaan.

Yhdysvaltain korkeimman oikeuden Wayfair-asiassa viime vuonna antaman päätöksen perusteella monet osavaltiot ovat muuttamassa sääntöjään Markkinahelpottajien suhteen. Varmista, että Marketplace Facilitator-sopimuksesi pysyvät näiden veromuutosten mukaisina.

4. Ota käyttöön yritysostoprosessi ja tunne käyttösi verovastuu

ostitko tavaroita yrityksesi käyttöön maksamatta veroja? Jos näin on, sinulla voi olla velvollisuus itse arvioida käyttövero hankinnasta. Jatkuva käyttöveron ilmoittamatta jättäminen voi aiheuttaa tarkastuksen. Olennaista on käynnistää prosessi, jossa hankinnoista perittävä käyttövero saadaan kiinni ja siitä ilmoitetaan tarpeen mukaan.

5. Receive, timely review & respond to audit notices (pre-audit)

you never want to miss a DOR notice or fail to act on the notice as required, especially an audit notice.

jos sinulla on online Dor sales/use tax-tili, Varmista, että toiminimesi, osoitteesi, puhelimesi ja sähköpostisi ovat aina ajan tasalla. Jos annat Dor: lle luvan lähettää ilmoituksia online-tilin kautta, Ota käyttöön prosessi, jolla voit vastaanottaa paperikopioita myös postitse. Kun saat ilmoituksen, lue se ja vastaa ilmoituksessa vaadittuun päivämäärään mennessä.

6. Aseta hyväksyttävä tilintarkastuksen alkamispäivä

tilintarkastajat ovat tyypillisesti kohtuullisia.

jos saat tarkastusilmoituksen, on yleensä tarkoitus järjestää ensimmäinen tarkastuskonferenssi tarkastussuunnitelman tarkastamiseksi. Ennen tätä konferenssia, selvittää, kuinka kauan sinun täytyy muodollisesti valmistella ja kerätä tarvittavat asiakirjat tilintarkastukseen, sitten työskennellä tilintarkastajan asettaa miellyttävä tarkastuksen alkamispäivä.

tilintarkastaja voi pyytää sinua allekirjoittamaan vanhentumislain. Allekirjoittamisessa on hyviä ja huonoja puolia. Pidennys voi antaa enemmän aikaa valmistautua ja tehdä tilintarkastajan arvioinnista vähemmän aggressiivista. Allekirjoittamatta jättäminen voi vaikuttaa taustalla olevaan arviointiin tai valitusprosessiin.

oli päätös mikä tahansa, koko tarkastuksen ajan on parasta pitää kaikki viestintä kirjallisena ja vastata aina tilintarkastajan tiedusteluihin, vaikka kyse olisi vain lisäajan pyytämisestä.

7. Kerää tarkastusasiakirjat

kerää palautukset ja niihin liittyvät myynti – /ostoasiakirjat ennen tarkastuksen aloittamista. Tutustu aikaisempiin ilmoituksiin ja kysymyksiin.

jos on tehty ennakkotarkastus, on todennäköistä, että uuden tarkastuksen kohteena ovat samat asiat, jotka aiemmin nousivat esille. Tarkista veroprosenttivirheet. Jos tilintarkastaja löytää ne, olet todennäköisesti menossa on maksettava, että kustannuksella.

kääntöpuolena, käyttäkää mitä tahansa tilintarkastusta tilaisuutena tarkistaa kirjanpitonne liikaa maksetuista / palautetuista maksuista ja hakekaa niistä korvausta.

8. Valitse tarkastuspaikka & ota yhteyttä

jos tilintarkastaja aikoo olla paikan päällä ja sinulla on pieni mutta kiireinen toimisto, etsi tilintarkastajalle paikka, joka on kaukana muiden toimistotiimin jäsenten hälinästä (ja lörpöttelystä).

lisäksi tilintarkastajan ja muun viraston henkilöstön välisten kommunikaatiovirheiden välttämiseksi on vahvistettava selkeät pelisäännöt siitä, kuka voi ottaa yhteyttä tilintarkastajan kysymyksiin ja vastata niihin. Muista myös, että on parasta pitää kaikki tarkastusviestintä kirjallisena.

9. Ymmärrä tilintarkastussuhde ja omat rajat

monet verottajat ulkoistavat tilintarkastustehtäviä kolmansille osapuolille. Se auttaa ymmärtämään, että suhde ja mitä turvautumista sinulla voi olla tarkastuksen aikana ja sen jälkeen, mitä kysymyksiä kolmannen osapuolen tilintarkastaja.

tee myös aina seuraavat:

  • tarkastuksen aikana, tarkista usein päivitykset;
  • jos yrityksesi on kausiluonteinen ja tarkastusotos on sesonkiaikana, pyydä eri otosprosessi;
  • jos tilintarkastaja havaitsee kertaluonteisia virheitä, pyydä häntä poistamaan ne otospoolista;
  • ennen kuin tilintarkastaja antaa virallisen arvionsa, varmista, että sinulla on aikaa käydä tarkastuspaperit yksityiskohtaisesti läpi ja yrittää neuvotella kaikista ongelmista ennen lopullista arviointia;
  • lopuksi, jos alustava tilintarkastus näyttää huonolta, harkitse avun hakemista välittömästi veroneuvojalta.

10. Uudelleentarkastelu ja tarvittaessa muutoksenhaku

tarkastuksen valmistuttua tilintarkastaja antaa arvionsa. Jos olet samaa mieltä, niin yksinkertaisesti maksaa arvion ja siirtyä eteenpäin. Jos arvio liittyy kinkkiseen verottajasääntöön, käy läpi säännön taustalla oleva varsinainen ohjesääntö varmistaaksesi, ettei virhetulkintaa ole.

asian ydin on se, että jos ei ole samaa mieltä arvioinnista, seuraa valtion ohjeita muutoksenhakua varten.

jos tunnet olevasi pulassa, ota yhteyttä veroneuvojaan tai lakimieheen, jolla on kokemusta välillisen verotuksen asioista, jotta voit saada parhaan lopputuloksen ja jotta voit palata hoitamaan yritystäsi.

valitatpa arvioinnista tai et, tee kuitenkin liiketoimintaan muutoksia, joita tarvitaan tulevien arviointien välttämiseksi.

Yhteenveto

jos saat myynti – /käyttöverotarkastuspyynnön, muista, että tilintarkastajat ovat kohtuullisia. Jos saat arvion, varmista, että teet tarvittavat muutokset tarkastuksessa havaittujen virheiden korjaamiseksi niin, että yrityksesi ei saa tulevina vuosina samaa arviota ja kovempia rangaistuksia.

noudata näitä 10 vinkkiä, erityisesti ennen tarkastusta annettuja vinkkejä, jotta varmistat tarkastuksen onnistuneen lopputuloksen. Harkitse ohjelmisto pitää kirjoja ja myyntiverot järjestetty ja aina valmis tilintarkastukseen. QuickBooks Sales Tax on toiminto, joka auttaa sinua pysymään liikevaihtoveron vaatimusten mukaisena kaikkialla Yhdysvalloissa.

Vastaa

Sähköpostiosoitettasi ei julkaista.