Shadow Accounting

Obwohl ein Drittverwalter die Funktion der Berechnung des offiziellen Nettoinventarwerts (NAV) eines Hedge- oder institutionellen Fonds übernehmen kann, bleibt es die Verantwortung des Anlageverwalters gegenüber den Anlegern, die Zahlen des Portfolios zu überprüfen. Daher haben in den letzten 10 Jahren immer mehr Fonds die „Schattenbuchhaltung“ eingeführt — die Führung eines vollständigen separaten Satzes von Fondsaufzeichnungen zum alleinigen Zweck, Fehler zu finden und zu korrigieren —, um die Genauigkeit und Integrität ihrer Daten zu verbessern.

Einige Fonds führen die Schattenbuchhaltung intern durch, obwohl dies die Finanz-, IT- und Personalabteilungen eines Fonds erheblich belasten kann. Infolgedessen und aufgrund zunehmender Vorschriften und der Forderung der Anleger nach Transparenz ist die Einstellung eines Dritten für diese Rolle zur neuen Branchennormalität geworden. Durch die Auslagerung der Schattenbuchhaltungsverantwortung kann sich ein Fondsmanager auch auf wichtige Kernaktivitäten wie Portfoliomanagement, Kapitalbeschaffung und strategische Planung konzentrieren.

Dieser „Schatten“ der Berichterstattung Ihres Administrators bietet die wichtige unabhängige Überprüfung, die Investoren verlangen. Ultimus bietet eine vollständige Suite von Lösungen für die Schattenbuchhaltung, einschließlich:

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