ti tips til en vellykket moms revision

uanset om din virksomhed er lige begyndt ud eller har eksisteret i årevis, på et tidspunkt Department of Revenue (DOR) kan komme banker på døren, ønsker at gennemgå dine bøger og optegnelser for at sikre din virksomhed har været remitting den nødvendige salg eller brug skat.

mange skatterådgivere har offentliggjort dybdegående bedste praksis i forbindelse med omsætningsafgiftsrevisioner. Men hvis din ligesom de fleste små virksomhedsejere du ikke har tid til at blive en omsætningsafgift ekspert.

derfor har vi sammensat disse 10 tips til at hjælpe dig med at forberede dig til og sikre en vellykket moms revision.

1. Ved hvad du sælger (pre-audit)

uanset om du er ejer af en lille virksomhed eller kun beskæftiger dig med regnskabs-og skattespørgsmål for en lille virksomhed, skal du altid forstå, hvad det er, virksomheden sælger i forhold til reglerne om moms.

nogle gange kan det, du mener er fritaget, for eksempel faktisk være skattepligtigt, afhængigt af jurisdiktion. Alternativt, hvis du leverer en service sammen med salget af dine varer, kan tjenesten indgå i skattegrundlaget, men den samme service kan være fritaget, når den leveres alene.

nøglepunktet er at vide, hvad du sælger, og kontrollere statens beskatningsregler for at undgå revisionsvurderinger nede ad vejen.

Opret en fritagelsescertifikatproces (pre-audit)

ikke alt salg, der kvalificerer sig til en undtagelse, er fritaget på deres ansigt. Ofte gælder undtagelser baseret på køberen (f.eks. non-profit) eller den tilsigtede anvendelse af de solgte varer (f. eks. videresalg).

for at understøtte fritagelsen i disse tilfælde skal en sælger indhente et korrekt udfyldt fritagelsescertifikat fra sin køber. Og sørg for at være opmærksom på detaljerne i fritagelsesformularen, der opstår problemer, når formularen er forkert, eller den fritagelsesperiode, der er anført på certifikatet, er udløbet.

hvis du har fritaget salg baseret på modtagelse af korrekt udfyldte fritagelsescertifikater, skal du oprette en proces til opbevaring af disse certifikater, og inden enhver revision skal du sørge for, at de leverede certifikater er dem, som din stat vil acceptere. Hvis der er fejl, skal du kontakte din køber(E) for at rette dokumentet, inden revisionen begynder. Ellers kan du sidde fast med at betale for ikke-opkrævet skat plus sanktioner og renter.

gennemgå marketplace facilitator agreements (pre-audit)

gennemgå og forstå eventuelle aftaler, du måtte have med en Marketplace Facilitator, for at sikre, at du indsamler, rapporterer og betaler på dit salg via facilitatoren, efter behov.

i lyset af sidste års amerikanske Højesteretsafgørelse i vejret er mange stater ved at ændre deres regler med hensyn til Marketplace facilitatorer. Sørg for, at dine Marketplace Facilitator-aftaler forbliver i overensstemmelse med disse skatteændringer.

4. Etablere en proces for business køb og kender din brug skat eksponering

har du købe varer til brug i din virksomhed uden at betale nogen skat? I så fald kan du have en forpligtelse til selv at vurdere brugsafgift på købet. Fortsat manglende rapportering af brugsskat kan udløse en revision. Det er nøglen til at oprette en proces til at fange og rapportere brugsafgift på køb, efter behov.

5. Modtag, rettidig gennemgang & svar på revisionsmeddelelser (pre-audit)

du vil aldrig gå glip af en dor-meddelelse eller undlade at handle rettidigt på meddelelsen efter behov, især en revisionsmeddelelse.

hvis du har en online dor salg/brug skat konto, Sørg for dit firmanavn, adresse, telefon og e-mail er altid aktuelle. Hvis du giver DOR tilladelse til at sende meddelelser via online-kontoen, skal du oprette en proces til også at modtage papirkopier via mail. Når du får en meddelelse, læse det og svare på den dato, der kræves på meddelelsen.

6. Angiv en behagelig revisionsstartdato

revisorer er typisk rimelige.

hvis du modtager en meddelelse om revision, er der normalt en indledende revisionskonference planlagt til at gennemgå den samlede revisionsplan. Forud for denne konference, finde ud af, hvor længe du bliver nødt til formelt at forberede og samle de nødvendige dokumenter til revisionen, arbejd derefter med revisor for at indstille en behagelig revisionsstartdato.

revisor kan anmode dig om at underskrive en forældelsesfritagelse. Der er fordele og ulemper ved at underskrive. Udvidelsen kan give dig mere tid til at forberede og gøre revisor mindre aggressiv i deres vurdering. Undladelse af at underskrive kan have indflydelse på den underliggende vurdering eller appelprocessen.

uanset hvad din beslutning er, er det en bedste praksis under hele revisionen at holde al kommunikation skriftlig og altid svare på en revisors henvendelser, selvom det bare er for at bede om mere tid.

7. Saml revisionsdokumenterne

Saml dine afkast og relaterede Salgs – /købsdokumenter inden revisionens start. Gennemgå tidligere meddelelser og problemer.

hvis der var en forudgående revision, er det sandsynligt, at de samme problemer, der opstod tidligere, vil være målet for den nye revision. Kontroller for fejl i skatteprocenten. Hvis en revisor finder dem, vil du sandsynligvis skulle betale for denne udgift.

på bagsiden skal du bruge enhver revision som en mulighed for at gennemgå dine poster for overbetalinger/refusioner og søge refusion for dem.

8. Udpeg et revisionssted & gå til kontakt

hvis en revisor planlægger at være på stedet, og du har et lille, men travlt kontor, skal du finde et sted, hvor revisor kan sidde, der er væk fra trængsel og travlhed (og snak) fra de andre kontormedlemmer.

for yderligere at undgå fejlkommunikation mellem revisor og andet personale på kontoret skal der fastsættes klare grundregler for, hvem der kan engagere sig i og besvare revisors spørgsmål. Husk også her, at det er bedste praksis at holde al revisionskommunikation skriftlig.

9. Forstå revisorforhold og dine grænser

mange skattemyndigheder outsourcer revisionsroller til tredjepart. Det hjælper med at forstå dette forhold, og hvilken anvendelse du måtte have under og efter revisionen med hensyn til eventuelle problemer med tredjepartsrevisoren.

gør også altid følgende:

  • under revisionen skal du tjekke ind ofte for opdateringer;
  • hvis din virksomhed er sæsonbestemt, og revisionsprøven er i din højsæsonperiode, skal du anmode om en anden prøveproces;
  • hvis revisor finder engangsfejl, skal han/hun fjerne dem fra prøvepuljen;
  • før revisor udsteder deres formelle vurdering, skal du sørge for at få tid til at gennemgå revisionsarbejdspapirerne i detaljer og forsøge at forhandle eventuelle problemer inden en endelig vurdering;
  • endelig, hvis den foreløbige revisionsdetalje ser dårlig ud, skal du overveje at søge hjælp straks fra en skatterådgiver.

10. Gennemgang vurdering og appel om nødvendigt

når revisionen er afsluttet, udsteder revisor deres vurdering. Hvis du er enig, skal du blot betale vurderingen og gå videre. Hvis vurderingen vedrører en vanskelig skat agentur regel, gennemgå den faktiske statut bag reglen for at sikre, at der ikke er nogen fejlfortolkning.

den nederste linje er, at hvis du ikke er enig i vurderingen, skal du følge statens retningslinjer for en appel.

hvis du føler dig over hovedet, skal du søge råd fra en skatterådgiver eller advokat med erfaring i indirekte skatteforhold for at hjælpe dig med at opnå det bedste resultat og give dig mulighed for at komme tilbage til at styre din virksomhed.

uanset om du appellerer til en vurdering eller ej, skal du dog foretage ændringer i din virksomhed, der er nødvendige for at undgå fremtidige vurderinger.

Resume

hvis du modtager en anmodning om salg/brug af skatterevision, skal du huske, at revisorer er rimelige. Hvis du modtager en vurdering, skal du sørge for at implementere de ændringer, der er nødvendige for at løse de fejl, der findes i revisionen, så din virksomhed ikke får den samme vurdering plus strengere sanktioner i de kommende år.

Følg disse 10 tips, især pre-audit tips, for at sikre et vellykket revisionsresultat. Overvej programmer til at holde dine bøger og moms organiseret og altid være forberedt på en revision. Omsætningsafgift har funktionaliteten til at hjælpe dig med at forblive momskompatibel i hele USA.

Skriv et svar

Din e-mailadresse vil ikke blive publiceret.