deset tipů pro úspěšný audit daně z obratu

ať už vaše firma právě začíná nebo existuje už roky, v určitém okamžiku může ministerstvo příjmů (DOR) zaklepat na dveře a chtít zkontrolovat vaše knihy a záznamy, aby se zajistilo, že vaše firma prominula požadovanou daň z prodeje nebo použití.

mnoho daňových poradců zveřejnilo podrobné osvědčené postupy při řešení auditů daně z obratu. Ale pokud vaše jako většina majitelů malých podniků nemáte čas stát se odborníkem na daň z obratu.

proto jsme sestavili těchto 10 tipů, které vám pomohou připravit a zajistit úspěšný audit daně z obratu.

1. Vědět, co prodáváte (pre-audit)

ať už jste vlastníkem malé firmy nebo se zabýváte pouze účetními a daňovými otázkami pro malé firmy, měli byste vždy pochopit, co to je podnikání prodává ve vztahu k pravidlům daně z obratu.

někdy to, co si myslíte, že je osvobozeno, může být ve skutečnosti zdanitelné, v závislosti na jurisdikci. Alternativně, pokud poskytujete službu spolu s prodejem svého zboží, služba může být zahrnuta do základu daně, ale stejná služba může být osvobozena, pokud je poskytována Samostatně.

klíčovým bodem je vědět, co prodáváte, a zkontrolovat pravidla zdanitelnosti státu, abyste se vyhnuli hodnocení auditu po silnici.

zavést proces osvědčení o výjimce (předběžný audit)

ne všechny prodeje, které mají nárok na výjimku, jsou na jejich tváři osvobozeny. Výjimky se často uplatňují na základě kupujícího (např. neziskového) nebo zamýšleného použití prodaného zboží (např. dalšího prodeje).

pro podporu výjimky v těchto případech musí prodávající získat od svého kupujícího řádně vyplněné osvědčení o výjimce. A nezapomeňte věnovat pozornost podrobnostem formuláře výjimky, potíže nastanou, když je formulář nesprávný nebo vypršela doba osvobození uvedená v certifikátu.

pokud jste osvobozeni od prodeje na základě obdržení řádně vyplněných certifikátů o výjimce, vytvořte proces ukládání těchto certifikátů a před jakýmkoli auditem se ujistěte, že poskytnuté certifikáty jsou ty, které váš stát přijme. Pokud se vyskytnou chyby, obraťte se na své kupující a opravte dokument před zahájením auditu. V opačném případě byste mohli být přilepená platit za nevybrané daně, plus pokuty a úroky.

zkontrolujte dohody facilitátora marketplace (pre-audit)

Zkontrolujte a pochopte všechny dohody, které byste mohli mít s facilitátorem Marketplace, abyste se ujistili, že shromažďujete, vykazujete a platíte své prodeje prostřednictvím facilitátora podle potřeby.

ve světle loňského rozhodnutí Nejvyššího soudu USA ve společnosti Wayfair mění mnoho států svá pravidla, pokud jde o zprostředkovatele trhu. Ujistěte se, že vaše dohody o zprostředkovateli Tržiště zůstávají v souladu s těmito daňovými změnami.

4. Zavést Proces pro obchodní nákupy a znát vaše použití daňové expozice

koupili jste zboží pro použití ve vašem podnikání bez placení daně? Pokud ano, můžete mít povinnost samostatně posoudit daň z užívání při nákupu. Pokračující neoznámení daně z užívání může vyvolat audit. Je klíčové nastavit proces, jak chytit a nahlásit daň z nákupu, podle potřeby.

5. Příjem, včasné přezkoumání & reagovat na oznámení o auditu (pre-audit)

nikdy nechcete nechat ujít oznámení DOR nebo včas jednat podle oznámení, zejména oznámení o auditu.

Máte-li on-line dor prodeje/použít daňový účet, Ujistěte se, že vaše obchodní jméno, adresa, telefon a e-mail jsou vždy aktuální. Pokud autorizujete DOR k zasílání oznámení prostřednictvím online účtu, nastavte proces, který také přijímá tištěné kopie poštou. Jakmile obdržíte oznámení, Přečtěte si jej a odpovězte do data požadovaného v oznámení.

6. Nastavte příjemné datum zahájení auditu

auditoři jsou obvykle rozumní.

pokud obdržíte oznámení o auditu, je obvykle naplánována úvodní auditorská konference, která přezkoumá celkový plán auditu. Před touto konferencí, zjistěte, jak dlouho budete muset formálně připravit a shromáždit dokumenty potřebné pro audit, poté spolupracujte s auditorem na stanovení příjemného data zahájení auditu.

auditor vás může požádat o podepsání promlčecí lhůty. Existují výhody a nevýhody podpisu. Rozšíření vám může poskytnout více času na přípravu a snížení agresivity auditora při hodnocení. Vzhledem k tomu, že nepodepsání by mohlo mít dopad na podkladové posouzení nebo odvolací řízení.

bez ohledu na vaše rozhodnutí je v průběhu auditu osvědčeným postupem udržovat veškerou komunikaci písemně a vždy reagovat na dotazy auditora, i když je to jen požádat o více času.

7. Shromážděte auditorské dokumenty

Shromážděte své výnosy a související prodejní/nákupní dokumenty před zahájením auditu. Zkontrolujte minulá oznámení a problémy.

pokud došlo k předchozímu auditu, je pravděpodobné, že stejné problémy, které vznikly v minulosti, budou cílem nového auditu. Zkontrolujte chyby daňové sazby. Pokud auditor najde ty, budete pravděpodobně muset zaplatit za tyto náklady.

na druhou stranu použijte jakýkoli audit jako příležitost k přezkoumání vašich záznamů o přeplatcích/náhradách a za ně požádejte o náhradu.

8. Určete místo auditu & přejděte na kontakt

pokud auditor plánuje být na místě a máte malou, ale rušnou kancelář, najděte místo, kde auditor sedí, které je daleko od shonu (a chvění) ostatních členů týmu kanceláře.

dále, aby se zabránilo nedorozumění mezi auditorem a ostatními zaměstnanci úřadu, stanoví jasná základní pravidla, kdo se může zapojit a odpovědět na otázky auditora. Nezapomeňte také, že je nejlepší postup udržovat veškerou auditní komunikaci písemně.

9. Pochopte vztah auditora a vaše hranice

mnoho daňových úřadů zadává auditní role třetím stranám. Pomáhá pochopit tento vztah a to, co můžete mít během a po auditu, pokud jde o jakékoli problémy s auditorem třetí strany.

také vždy proveďte následující:

  • během auditu často kontrolujte aktualizace;
  • pokud je vaše firma sezónní a vzorek auditu je v období hlavní sezóny, požádejte o jiný vzorový proces;
  • pokud auditor zjistí jednorázové chyby, požádejte o jejich odstranění ze souboru vzorků;
  • než auditor vydá své formální posouzení, ujistěte se, že máte čas na podrobnou kontrolu auditorských prací a pokuste se vyjednat jakékoli problémy před konečným hodnocením;
  • a konečně, pokud detail předběžného auditu vypadá špatně, zvažte okamžité vyhledání pomoci od daňového poradce.

10. Přezkoumání posouzení a odvolání v případě potřeby

jakmile je audit dokončen, auditor vydá jejich posouzení. Pokud souhlasíte, pak jednoduše zaplatit hodnocení a jít dál. Pokud se hodnocení Týká složitého pravidla daňové agentury, zkontrolujte skutečný statut za pravidlem a ujistěte se, že nedochází k nesprávné interpretaci.

pointa je, že pokud nesouhlasíte s hodnocením, postupujte podle pokynů státu pro odvolání.

pokud se cítíte nad hlavou, požádejte o radu daňového poradce nebo právníka se zkušenostmi s nepřímými daňovými záležitostmi, který vám pomůže dosáhnout nejlepšího výsledku a umožní vám vrátit se k řízení vašeho podnikání.

ať už se odvoláte na posouzení nebo ne, proveďte ve svém podnikání jakékoli změny, které jsou nezbytné, abyste se vyhnuli budoucím hodnocením.

shrnutí

pokud obdržíte žádost o daňový audit prodeje/použití, nezapomeňte, že auditoři jsou rozumní. Pokud obdržíte hodnocení, ujistěte se, že provedete změny potřebné k řešení chyb zjištěných v auditu, aby vaše firma nedostala stejné hodnocení, plus přísnější sankce, v nadcházejících letech.

postupujte podle těchto 10 tipů, zejména tipů před auditem, které vám pomohou zajistit úspěšný výsledek auditu. Zvažte software, aby vaše knihy a daně z obratu organizované a vždy být připraveni na audit. Daň z prodeje QuickBooks má funkce, které vám pomohou zůstat v souladu s daní z obratu v USA.

Napsat komentář

Vaše e-mailová adresa nebude zveřejněna.